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出口退税计算器
输入离岸价和退税率，算出应退多少、还要补多少、实际税负多少。免费使用，登录后即可操作。
出口退税计算公式
出口退税的核心就两行公式：
应退税额 = FOB 价 × 汇率 × 退税率
征免税差额 = FOB 价 × 汇率 × (征税率 − 退税率)
注意这里用的是 FOB（离岸价），不是 CIF，也不是含运费的到岸价。 这是新手最容易搞错的地方 —— 很多人在 CIF 价上算退税，结果多算了运费那部分， 报关时被税局退回来。
为什么有「征免税差额」要补
因为出口货物是免征增值税的，免征意味着不能抵扣那笔进项税， 所以要把多交的增值税退回来。但如果你的退税率低于征税率， 差额部分退不回来，需要自己承担。
举例：征税率 13%、退税率 9% 的商品，
- 应退税额 = FOB × 汇率 × 9%
- 征免税差额 = FOB × 汇率 × (13% − 9%) = FOB × 汇率 × 4%，需要补缴
所以退税率越接近征税率，实际税负越低。这也是为什么外贸企业会认真做 HS 归类 —— 归类错了，退税率从 13% 掉到 9%，一年下来可能就是几十万的差别。
常见商品退税率
| 退税率 | 典型商品 | 税负差异 |
|---|---|---|
| 13% | 机电产品、电子、纺织（部分）、一般工业品 | 与征税率一致，无差额 |
| 9% | 家具、建材、部分农产品、灯具 | 补缴 4% |
| 6% | 服装、鞋帽、部分化工、玩具 | 补缴 7% |
| 0% | 不退税商品（如部分农产品） | 全额不退税 |
退税率以具体 HS 编码为准，上表只作参考。实际请在电子口岸或税务局系统查询。
出口退税和报价的关系
很多业务员做报价时直接拿采购价算成本，结果报价报高了 —— 因为忘了退税会把采购价里 那部分增值税拿回来。
正确做法是：实际成本 = 采购价 − 应退税额，然后再在这个基础上算加成。 一张 100 万的货，退税率 13%，实际成本是 87 万。用 100 万去算加成， 等于每单凭空加了 13 个点的利润进去 —— 要么报价报高丢掉客户，要么报低了白忙。
FOB / CIF 换算工具 里已经把退税扣进成本了，可以直接看毛利率。